索菲亚股票(美吉姆股票股吧)
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今日索菲亚（002572）涨7.44%，收盘报26.56元。
2022年5月9日，国金证券研究员谢丽媛发布了对索菲亚的研报《1Q零售增长超预期，变革成效初步体现》，该研报对索菲亚给出“买入”评级。研报中预计2022-2024年公司EPS为1.52元/1.90元/2.30元，当前股价对应PE分别为12、10、8倍，维持“买入”评级。证券之星数据中心根据近三年发布的研报数据计算，该研报作者对此股的盈利预测准确度为79.62%。
此外，安信证券研究员罗乾生，信达证券研究员李宏鹏近期也对该股发布了研报，同样给出“买入”评级。
证券之星数据中心计算显示，对该股盈利预测较准的分析师团队为国金证券的谢丽媛。
索菲亚（002572）个股
上市后*亏损的美吉姆（002621.SZ）6月9日收到深交所问询函，详细询问子公司北京楷德教育咨询有限公司（以下简称“北京楷德”），天津美杰姆教育科技有限公司（以下简称“天津美杰姆”）大额商誉减值等情况。
2020年年报显示，美吉姆报告期内营业收入3.56亿元，同比下滑43.41%；归属于上市公司股东的净利润大亏4.78亿元，同比由盈转亏；扣非后净利润进一步亏损5.27亿元；经营活动产生的现金流净流出7109.43万元，同比由正转负。
从营收构成看，美吉姆2020年工业机械制造收入7081.17万元，占比19.87%，教育服务业收入2.86亿元，占比80.13%。两项收入相比2019年分别下滑47.80%和42.20%。不过，录得巨额亏损的原因还是来自大额的资产计提。根据测试结果，公司2020年度共计提各项减值准备6.47亿元，其中商誉减值6.29亿元占了绝大多数。
资料显示，美吉姆前身为三垒股份，主要从事高端机床制造，在业务逐步低迷的情况下，2017年开始逐步转型教育培训领域，当年作价3亿元收购留学机构北京楷徳***股权，2018年又作价33亿元收购早教教育机构天津美杰姆***股权，并在2019年正式更名为“美吉姆”。
受惠于早教领域的快速增长，2019年的美吉姆业绩突飞猛进，营收和净利润分别达到6.30亿元和1.20亿元。然而并购积累的高额商誉等问题也给上市公司埋下不小隐患，2019年末公司商誉达到20.85亿元，占公司总资产近一半。
果不其然，进入2020年，疫情影响下的北京楷徳和天津美杰姆业绩严重下滑。2020年年报显示，北京楷徳报告期营收4635.11万元，净利润827.97万元。天津美杰姆营收2.35亿元，净利润9694.32万元。
界面新闻
天津美杰姆承诺2018年-2020年扣非净利润分别不低于1.80亿元、2.38亿元、2.90亿元。2018年、2019年，天津美杰姆均实现了业绩承诺。考虑到2020年受疫情影响因素，美吉姆公告更改了业绩承诺协议，业绩承诺期顺延至2021年，2021年业绩承诺额达到3.01亿元。
A股市场上业绩承诺期后立刻“变脸”，通过计提巨额为业绩“洗澡”的案例屡见不鲜，在2019年没有任何商誉减值发生的情况下，深交所对美吉姆的计提提出质疑。
6月9日年报问询函中，深交所要求美吉姆结合2020年度拟计提减值的相关商誉资产发生减值迹象的具体时点，说明2019年度公司未计提商誉减值，在2020年计提大额商誉减值的原因及其合理性。
同时，美吉姆需要说明本年度商誉减值测试对比上年度产生重大变化的主要因素，上年度对商誉减值的相关判断及估计是否合理，并结合商誉减值测算过程中的重要假设、关键参数等减值测算过程，对比上年度变动情况说明相关减值测试是否符合会计准则的相关规定，公司2020年计提商誉减值金额是否准确、合理，是否存在通过计提大额商誉减值调节利润的情形。
针对北京楷德的业绩变脸，深交所要求公司说明北京楷德业绩承诺*达标，承诺期后业绩大幅下滑并计提大额资产减值的原因及合理性。并请年审会计师说明就北京楷德营业成本、费用的完整性所执行的审计程序及获取的审计证据，北京楷德是否存在业绩承诺方为其代付成本费用的情形，是否存在提前确认收入的情形。
值得一提的是，在天津美吉姆未能完成业绩承诺的同时，5月10日，美吉姆披露《关于收到重大资产重组交易对方承诺函的公告》，称收到重大资产重组交易对方霍晓馨（HELEN HUO LUO）、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北出具的《承诺函》，同意将天津美吉姆总价款调减人民币4.0亿元，此前美吉姆剩余的9.53亿元尚未支付交易价款相应调减为5.53亿元。
对此，深交所发文，该次价款调减是否构成重大资产重组方案重大调整？上述价款调减与天津美杰姆未完成重组业绩承诺是否存在因果关系？公司是否存在应披露未披露的其他协议安排？
此外，对于公司应收账款方面的收款安排，营业收入扣除项目金额等情况，深交所也提出相关问题要求美吉姆方面回复。
受此消息影响，美吉姆6月10日开盘走低，截至午间休市，该股股价报5.52元，下滑2.65%。
2021年一季报显示，美吉姆营业收入8009.43万元，回暖明显，但盈利能力似乎还有所欠缺，前三月净利润仅有759.11万元。
华夏时报（www.chinatimes.net.cn）
家具制造行业巨头索菲亚（002572.SZ）决定在2021年报中计提约9亿元的坏账，如此其2021年第四季度扣非净利润亏损将超7亿元。接近索菲亚人士告诉《华夏时报》
抛却该笔计提的影响，事实上索菲亚2021年业绩还算尚可，其三季报表现亮眼，净利润同比增长23%，已基本回归疫情前水平。或由于大客户对公司影响较大，2021年以来索菲亚股价断崖式下跌，接近腰斩。根据2022年2月6日公告显示，多家机构投资者对索菲亚进行调研，并有券商发布看多研报。历经此次遭遇，索菲亚估值能否修复？
净利润下降九成
近日，索菲亚发布业绩预告称，预计2021年实现收入100亿元至104亿元，同比增加20%至25%，此前2020年实现营业收入为83.6亿元； 净利润1亿元至1.5亿元，同比下降92%至87%；扣非净利润0.2亿元至0.7亿元，同比下降98%至93%。
预计第四季度实现收入28亿元至32亿元，同比下降2%至15%；净利润亏损7亿元至7.5亿元，此前2020年第四季度净利润为5亿元；扣非净利润亏损7.2亿元-7.7亿元，此前2020年为4.7亿元。
索菲亚在公告中解释了净利润较上年同期下降的三个主要原因，包括大客户违约，生产成本上升以及销售费用持续增加。
其中，影响净利润最主要原因系大客户严重违约。索菲亚在公告中称，2021年下半年公司大宗业务主要客户及其成员企业，到期商业承兑汇票遭遇大面积违约，向出票人提示兑付的票据均遭到拒付，而且该客户无法承诺具体的支付时点。
通联数据显示，截至2021年9月30日，索菲亚股东总人数7.36万户，筹码集中度非常分散，其中十大股东合计持股63.69%，前十大流通股东合计持股48.31%。
截至2021年三季度，香港中央结算有限公司、全国社保基金、景顺长城等多家机构位列索菲亚股东席位。但也有多家机构正在退出，例如国泰基金、兴全基金、平安基金旗下等多个产品。
大客户严重违约造恶果
索菲亚在公告中表示，对于上述应收款项，将积极采取沟通协调、法律诉讼等方式催收。公司管理层对前述应收款项的可回收性、发出商品进行了分析评估，认为减值迹象明显，拟对该客户计提特别信用减值损失。据此，公司本期信用减值损失估计较上年同期增加约9亿元。
接近索菲亚人士向《华夏时报》
前述人士认为，在该大客户发生违约事件后，公司已尽早“止损”，“尽早计提坏账，对公司发展会好”。致力于优化客户结构后，目前公司针对大客户发生的大宗业务占比不超过15%，业绩主要来源于零售份额。
值得关注的是，索菲亚9亿元计提损失背后，一定程度上是对该笔应收账款的悲观态度，但后续能否追回欠款仍是未知数。接近索菲亚人士也向《华夏时报》
估值能否修复
虎年A股开市后，索菲亚股价表现较佳，2月8日上涨5.71%，收于23.16元/股，总市值211.3亿元。
此前自2021年3月起，索菲亚股价跌跌不休。2021年3月19日还在38.4元/股的高位，随后一路下跌，2021年10月19日盘中*报16.25元/股，股价已腰斩。
根据2月6日索菲亚发布投资者关系记录表显示，申万宏源组织电话会，其中更详细的解释了净利润大幅下跌的原因。
其中包括，2021年索菲亚为推动新业务，公司给予经销商更大力度的支持；新旧业务奖励政策的叠加，导致四季度的费用和返利较高。
另外，在工程方面，由于与某客户的合作时间比较长，生产效率方面得到很好的控制。由于大家都扎堆在国企等资信比较优良的企业，大宗工程的毛利会在比较低的水平。
针对公司目前出现的各类问题，索菲亚回应称，2021年末，公司的市场化人员已陆续到位，未来可以进行市场化运作，执行点将收费制，弥补人工费用和差旅费用的增加，逐步实现规模化运营也会有效控制费用率。
除此之外，2022年工程客户的结构将会持续优化，更多聚焦优质核心地产商，逐步加大经销商占比，利于公司防范风险和建立更完善的工程业务风控体系，充分发挥供应链的优势。
有市场人士认为，索菲亚剥离绝大部分大宗业务坏账，待利空出尽后，估值或有待恢复。其中海通证券认为，公司当前存在三重预期差，目前第一层面逐渐兑现（地产大宗业务对利润压制影响削弱，2022年轻装上阵），后续管理层改革力度预期差以及经销商推进力度预期差，成效有望逐步释放。
今日索菲亚（002572）盘中创60日新高，收盘报26.79元。
2022年5月9日，国金证券研究员谢丽媛发布了对索菲亚的研报《1Q零售增长超预期，变革成效初步体现》，该研报对索菲亚给出“买入”评级。研报中预计2022-2024年公司EPS为1.52元/1.90元/2.30元，当前股价对应PE分别为12、10、8倍，维持“买入”评级。证券之星数据中心根据近三年发布的研报数据计算，该研报作者对此股的盈利预测准确度为79.62%。
此外，安信证券研究员罗乾生，信达证券研究员李宏鹏近期也对该股发布了研报，同样给出“买入”评级。
证券之星数据中心计算显示，对该股盈利预测较准的分析师团队为国金证券的谢丽媛。
索菲亚（002572）个股
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