国企改b净值，汇添富国企改革基金净值

本文目录一览：

• 1、国企改b净值

• 2、预付账款

• 3、国企改b基金净值

• 4、汇添富国企改革基金净值

06月16日讯 今日易方达国企改革指数分级B上涨0.00%，成交0.77万元。截至目前场内价格为1.011元， 当前本基金场外净值为1.1088元，环比上个交易日下跌2.04%，溢价率为-8.82%，价格杠杆为2.064，净值杠杆为1.921，当前母基金净值为1.0546，本基金跟踪指数为国企改革，实际下折需母基金跌40.08%，上折需母基金涨43.77%。

数据显示，近1月本基金净值上涨2.10%，近3个月本基金净值上涨1.25%，近6月本基金净值上涨5.54%，近1年本基金净值上涨29.62%，成立以来本基金累计净值为--，同期跟踪指数的涨幅为-1.09%。

本基金成立以来分红0次，累计分红金额0亿元。

本基金的常规下期折算日期为2020年06月14日，敬请投资者留意。

一、科目运用

1.预付账款科目核算企业根据购货合同预付给供应单位的款项，按供应单位设置明细账。

2.预付账款是流动资产类科目，核算购入存货预付款，企业购进设备、厂房属于固定资产类，应在“在建工程”科目核算。

3.账务不多的企业，往往不再使用预付账款和预收账款科目，对外交易业务直接通过应付账款和应收账款两个科目的借贷方核算。

4.预付账款如果因供货单位破产、注销等已不可能收回，已不符合预付账款性质，应将预付账款转入其他应收款，按规定计提减值准备。

二、涉税风险

1.实务中有些企业存在大额大笔预付账款长期挂账，没有后续交易，通常是企业与关联公司签订虚假购销合同，通过关联公司账户直接转到个人账户，抽逃资金。

2.用预付款项为他人进行非法结算，企业收到好处费，也因此造成长期挂账、呆账。

3.利用预付账款隐瞒收入，推迟纳税，偷逃企业所得税。

以上行为都会引发巨大涉税风险。

三、应对措施

1.加强预付账款管理，建立预付账款台账管理制度，审核预付账款合同是否真实合法，有无虚假虚列。

2.如果货款已实际支付，相应成本已经发生，只是没有取得发票，建议做账务处理，因没有取得合规票据，不能税前扣除。

3.如果预付账款因对方单位原因形成坏账，建议做资产损失，进行专项税务申报。

04月24日讯 今日易方达国企改革指数分级B下跌2.68%，成交2.33万元。截至目前场内价格为1.052元， 当前本基金场外净值为1.0330元，环比上个交易日下跌1.89%，溢价率为1.84%，价格杠杆为1.898，净值杠杆为2.025，当前母基金净值为1.0358，本基金跟踪指数为国企改革，实际下折需母基金跌37.20%，上折需母基金涨46.20%。

数据显示，近1月本基金净值上涨5.17%，近3个月本基金净值上涨56.82%，近6月本基金净值上涨56.66%，近1年本基金净值上涨9.57%，成立以来本基金累计净值为--，同期跟踪指数的涨幅为-1.00%。

本基金成立以来分红0次，累计分红金额0亿元。

本基金的常规下期折算日期为2019年06月14日，敬请投资者留意。

02月04日讯 汇添富国企创新增长股票型证券投资基金（简称：汇添富国企创新股票，代码001490）公布最新净值，下跌6.52%。本基金单位净值为1.018元，累计净值为1.018元。

汇添富国企创新增长股票型证券投资基金成立于2015-07-10，业绩比较基准为“中证国有企业综合指数*80.00% + 中债-综合指数*20.00%”。本基金成立以来收益1.80%，今年以来收益-6.95%，近一月收益-7.96%，近一年收益30.68%，近三年收益9.70%。近一年，本基金排名同类（244/688），成立以来，本基金排名同类（504/845）。

定投排行数据显示，近一年定投该基金的收益为6.61%，近两年定投该基金的收益为9.25%，近三年定投该基金的收益为6.57%，近五年定投该基金的收益为--。（点此查看定投排行）

基金经理为李威，自2015年07月10日管理该基金，任职期内收益8.90%。

最新定期报告显示，该基金前十大重仓股为贵州茅台（持仓比例9.22% ）、南极电商（持仓比例8.34% ）、五粮液（持仓比例5.05% ）、中南建设（持仓比例4.88% ）、中国国旅（持仓比例4.39% ）、兴业银行（持仓比例3.23% ）、长春高新（持仓比例3.22% ）、招商银行（持仓比例3.16% ）、中国平安（持仓比例3.02% ）、三花智控（持仓比例2.96% ），合计占资金总资产的比例为47.47%，整体持股集中度（中）。

最新报告期的上一报告期内，该基金前十大重仓股为贵州茅台（持仓比例8.51% ）、南极电商（持仓比例7.68% ）、中国国旅（持仓比例4.61% ）、五粮液（持仓比例4.57% ）、中南建设（持仓比例4.12% ）、长春高新（持仓比例4.07% ）、中国平安（持仓比例3.58% ）、华鲁恒升（持仓比例2.92% ）、招商银行（持仓比例2.85% ）、格力电器（持仓比例2.51% ），合计占资金总资产的比例为45.42%，整体持股集中度（中）。

报告期内基金投资策略和运作分析

四季度宏观环境较为平稳。中美贸易经过反复磋商达成第一阶段协议，贸易摩擦暂时进入缓和期；货币政策和财政政策略有发力，为了2020年经济托底。

四季度板块表现分化很大。前期表现较好的消费股因为累计涨幅较大，进入盘整期；创新药板块因为行业严厉的集采政策，出现明显的回调；TMT持续了较好的表现，投资者对5G的硬件以及应用（云游戏等）都给了较高预期，所以传媒、电子板块阶段性大幅上涨；此外，因为地产政策略有变化等因素，房地产板块及建材等表现也较好。

本基金四季度仓位在88%左右。资产配置重点方向是消费升级相关个股，并均衡配置了房地产、部分化工品等相关周期股、安全边际充足的价值股以及医疗服务、部分新能源车产业链等成长股。

截至本报告期末本基金份额净值为1.094元；本报告期基金份额净值增长率为8.75%，业绩比较基准收益率为5.28%。

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