为什么乐花卡交易未通过审核，乐花卡为什么支付审核未通过

本文目录一览：

• 1、为什么乐花卡交易未通过审核

• 2、什么是股息红利税

• 3、为什么乐花卡本次交易未通过审核

• 4、乐花卡为什么支付审核未通过

21世纪资管研究院研究员李览青，实习生陈夏楠

编者按：

随着数字经济发展，新一轮信息技术革命浪潮拉开序幕。在后疫情时代，金融行业数字化转型获得进一步发展，App成为金融机构线上获客、线上展业最直接的窗口。

近期，央行发布的《金融科技发展规划（2022-2025年）》指出，金融机构应搭建多元融通的服务渠道，要求以线上为核心，构建手机银行等新一代线上金融服务入口，持续推进移动金融客户端App、应用程序接口（API）等数字渠道迭代升级。

作为金融机构线上服务的入口，App的运营水平与活跃程度，在一定程度上反映了金融机构用户竞争的能力，也体现出机构在战略、技术、运营、产品、品牌等多方面的综合实力，App内容生态的建设完善，成为机构吸引用户流量、提高用户活跃度的重要发力点。

为此，-21世纪资管研究院推出《金融App内容生态报告》，结合QuestMobile发布的2021年末金融行业App月活、活跃渗透率、月人均使用时长、月人均单次使用时长等数据，多维度整理了支付结算、网上银行、股票交易、综合理财、消费信贷、保险服务等6个细分金融行业App活跃度前十强榜单，并通过分析其内容生态来探索各机构在App建设中的侧重点。

以下为《金融App内容生态报告》第六篇，聚焦头部消费信贷类App。

一直以来，电商分期是互联网小贷公司、持牌消费金融线上展业的重要场景，依托于此的消费信贷类App用户活跃度也相对较高。

一般来说，消费信贷类App包括消费分期与现金借贷两类，但近年来，线下医美、租赁、教育等分期场景面临强监管，叠加疫情影响，线下放贷场景收缩，越来越多的消费信贷机构涌入线上场景。一方面导致整体行业分化加剧，头部消费信贷App用户活跃度远超其他机构；另一方面更具资金优势的持牌消费金融App在放款利率上相对较低，从而提高用户活跃度。

2021年末，消费信贷类App月活用户规模约9056.96万人，与2020年末相比仅增加约2万人，与2020年末基本持平。

21世纪资管研究院结合QuestMobile数据，从MAU、DAU、活跃渗透率、月人均使用时长、月人均单次使用时长等因素，综合评价消费信贷类App前十名分别为：

分期乐、360借条、有钱花、拍拍贷借款、安逸花、招联金融、还呗、好分期、众安小贷、捷信金融。

从运营主体来看，头部消费信贷类App主要为金融科技上市公司、持牌消费金融旗下的线上放款平台。其中月活用户规模破千万的App仅两家，乐信旗下分期乐App、360数科旗下360借条App分别以1414.76万、1156.56万月活用户人数位列第一、第二位，其他金融科技上市公司旗下App包括拍拍贷借款（信也科技）、好分期（原人人贷）、众安小贷（众安在线）等，消费金融旗下App包括安逸花（马上消费金融）、招联金融（招联消费金融）、捷信金融（捷信消费金融）等。

21世纪资管研究院通过下载体验上述10款消费信贷类App的功能板块与特色服务，分析其内容生态对活跃度的影响。

第一：分期乐

分期乐是乐信旗下的消费分期平台，在2021年12月的活跃用户人数为1414.76万人，位列行业第一，同比减少3.86%；日活用户人数为170.57万人，仅次于360借条，活跃渗透率为1.21%；月人均使用时长12.07分钟，低于360借条与拍拍贷借款，月人均单次使用时长0.9分钟。

分期乐是乐信在2013年面向年轻人推出的消费分期产品，最早在国内试水分期购物电商模式，为用户提供个人消费信贷及场景分期服务。目前分期乐App一级栏目包括借钱、购物、生活，全部应用功能包括乐花借钱、乐花卡、分期购物、超级会员、娱乐充值、机票酒店、办信用卡、直播福利等。

分期乐在App中拓展多种消费场景，其信用付产品“乐花卡”可以通过绑定银行二类卡账户，与微信、支付宝等绑定，在支付时金额自动分期，从而实现全场景的分期消费，其信贷资金来源包括国民信托、百信银行、盛银消费金融、南京银行、青岛银行、厦门国际信托等。

分期乐的生活栏目由乐信旗下会员制消费服务平台“乐卡”提供，成为超级会员后，用户可以获得外卖返现、商家优惠券、话费充值折扣、娱乐影音网站会员折扣等福利，通过打通线上线下丰富了信贷产品的使用场景。

第二：360借条

360借条是360数科旗下的消费信贷平台，在2021年12月的活跃用户规模为1156.56万人，同比减少1.33%；日活用户人数172.69万人，位列行业第一，活跃渗透率为0.99%；月人均使用时长16.89分钟，位列行业第一，月人均单次使用时长1.18分钟。

作为无抵押纯线上消费信贷平台，360借条通过轻资产的助贷模式，不仅提供小额消费信贷，还为小微企业主与信用优质用户提供最高额度达到30万元的“尊享贷”，并为金融机构车贷业务导流，车贷额度最高可达100万。

目前360借条的一级栏目包括借钱、发现、生活。在“发现”页面，除了相关消费信贷产品推荐，360借条还设置了热门话题和精选文章进行借款人教育，同时，在资讯信息流中发起多项问卷，收集借款人对平台的反馈意见，并了解用户习惯与消费偏好，提高用户停留时长，也增强了平台与用户的交互。此外，360借条通过“生活”栏目开设消费分期商城，增加用户线上消费分期场景。

第三：有钱花

有钱花是度小满金融旗下消费信贷App，在2021年12月的活跃用户人数为771.44万人，同比减少20.77%；日活用户规模101.89万，活跃渗透率为0.66%；月人均使用时长为10.01分钟，月人均单次使用时长1.01分钟。

度小满金融前身为百度金融，成立于2015年，2018年随着百度金融服务事业群组正式完成拆分融资协议签署，更名为“度小满金融”并实现独立运营。“有钱花”作为度小满金融旗下独立的信贷App，月活用户人数反而超过度小满金融，这得益于其精准的用户定位。

有钱花App的一级栏目仅3个，分别为有钱花、发现、账户，除了通过度小满小贷发放现金贷款，也为银行等提供助贷服务。目前有钱花的贷款场景包括教育贷、健康贷、小微贷款等。

在发现页面，有钱花通过日常签到、生活服务优惠等福利，增强用户活跃度，此外，有钱花还与度小满旗下财经知识科普平台康波财经合作上线理财、信贷、保险等投资者教育课程，并提供财经大咖课，既丰富了App的内容服务，又为母公司的兄弟品牌导流。

第四：拍拍贷借款

拍拍贷借款是美股上市公司信也科技（NYSE:FINV）旗下消费信贷App，在2021年12月的活跃用户人数为657.6万人，同比增加17.75%；日活用户人数为103.67万人，活跃渗透率为0.56%；月人均使用时长14.52分钟，仅次于360借条，月人均单次使用时长为0.83分钟。

作为头部助贷平台，拍拍贷借款App提供的现金借贷服务主要是针对个人用户的小额现金贷，以及针对小微个体户的经营贷，从资金来源看，包括自营消费贷与助贷，除现金借贷以外没有在App中内置其他信贷场景。

围绕现金借贷，拍拍贷借款App通过签到、捐步献爱心、官微送福利等活动，并设置话题广场，增强用户交互。同时，为进一步倡导合理借贷、理性消费，拍拍贷开设理性消费小课堂与信用攻略。

值得一提的是，拍拍贷借款非常重视拉新与新用户服务，在一级栏目中单独设立“权益”栏目，新用户在完成首次借款后可获得免息、息费抵扣、话费优惠券、信用卡免手续费、实物兑换等福利。

第五：安逸花

马上消费金融旗下消费信贷App“安逸花”的用户活跃度在持牌消费金融中位列第一。2021年12月安逸花的活跃用户人数为630.03万人，同比增加10.44%；日活用户人数71.29万人，活跃渗透率为0.54%；月人均使用时长9.62分钟，月人均单次使用时长为0.93分钟。

作为产业系持牌消费金融机构，马上消费金融股东包括重庆百货大楼股份有限公司、北京中关村科金技术有限公司、重庆银行、阳光财险、小商品城股份、物美科技集团等。

马上消费金融一方面通过互联网平台广告投放引流至安逸花App获客，另一方面通过与第一大股东重庆百货等开展购物节等活动，打通线上线下消费场景。

目前安逸花App的一级栏目包括首页、商城、省钱、安逸生活等。用户进入App首页可直接申请贷款，并浏览获悉商品秒杀等信息。除了电商分期场景，安逸花App还在商城设置免息专区、平价专区、重百专区、小马超市等特色消费场景，同时增设“乡村振兴”品牌销售助农产品。

省钱栏目中，用户可通过安逸花App购买会员服务，获得优先审批、优先放款、提额、利息折扣、延期还款、外部平台联合会员、购物优惠、提前结清手续费减免等多项服务，进一步提高老用户黏性。

此外，安逸花App还通过“安逸生活”打通外卖、打车、电影、酒店、加油、视频会员等消费场景扩充消费生态。

第六：招联金融

招联消费金融旗下“招联金融”App在持牌消金App中位列第二，在整体消费信贷行业App中排名第六。2021年12月招联金融活跃用户人数为448.31万人，同比增加32.79%，日活用户人数49.7万人，活跃渗透率为0.38%。月人均使用时长6.70分钟，月人均单次使用时长0.83分钟。

招联消费金融通过招联金融App提供现金借贷、消费分期、免息购物等服务。此外，招联金融通过信用付产品体系下的“分期花”业务拓展消费场景，用户可通过绑定银行二类卡账户，在支付宝、微信等支付渠道使用，由此覆盖美食、旅游、交通出行、网上购物、生活缴费、手机充值，甚至转账红包等高频场景，招联金融还为用户发放免息券、立减券等福利，引导用户使用信用付产品。

相关金融债信用评级报告显示，截至2021年6月末，招联消费金融“信用付”贷款余额为315.99亿元，较上年末增加19.26%。

招联消费金融两大股东为招商银行和中国联通，招联金融在App中也为招行信用卡、联通小鹿卡等业务导流，通过招联金融App，用户可直接登录联通营业厅，并获得免息充话费等福利。

招联金融的资讯内容主要集中于反诈和消费者教育，内容形式包括话题PK、图文和直播等，通过与深圳市公安局南山分局反诈中心合作推出反诈骗直播系列，进一步保护消费者权益。

第七：还呗

还呗App由重庆市分众小额贷款有限公司（下称“分众小贷”）运营，在2021年12月的活跃用户人数为367.06万人，同比减少9.43%；日活用户人数39.64万人，活跃渗透率为0.31%；月人均使用时长9.75分钟，月人均单次使用时长为0.92分钟。

分众小贷是上市公司分众传媒旗下上海数禾信息科技有限公司的全资子公司，通过还呗App提供账单分期、商品分期等消费信贷服务。除电商分期场景以外，还呗同样推出“信用付”产品“还享花”，可以绑定银行卡二类账户，在支付宝、微信支付等支付渠道进行全场景消费。

作为老牌信贷平台，用户拉新和老客复借也是还呗App的发力重点。还呗App一级栏目包括首页、发现、分期商城，“发现”栏目主要为福利活动，借款人邀请新用户可以获得提额、奖金，用户还可通过还呗App购买电影票，并获得当地星巴克、奈雪、必胜客等美食优惠。

第八：好分期

好分期App是微财科技旗下消费信贷App，在2021年12月的活跃用户人数为344.98万人，同比减少7.35%；日活用户人数55.4万人，活跃渗透率为0.29%；月人均使用时长10.53分钟，月人均单次使用时长0.68分钟。

好分期App的运营主体为北京微财科技有限公司，为原美股上市公司人人贷旗下孵化的消费信贷平台。

好分期App的一级栏目包括借钱、贷前必查、会员等，在App功能设置上，好分期着力于为老客提供福利，并引导邀请新用户。在借钱页面，好分期设置天天红包、超级好礼、摇钱树、绑定微信送券、签到、游戏红包等活动，加强用户黏性，并推动用户拉新。用户可以通过开通季卡、年卡会员，获得免息券、优先放款、提额、生活权益等，提高老客复借率。

第九：众安小贷（现名“众安贷”）

重庆众安小额贷款有限公司运营的众安贷App在2021年12月的活跃用户人数为339.55万人，同比增加74.93%；日活用户人数31.54万人，活跃渗透率为0.29%；月人均用户使用时长10.02分钟，月人均单次使用时长1.07分钟。

众安小贷股东包括中国电信旗下天翼电子商务有限公司（41.17%）、众安在线旗下众安信息技术服务有限公司（41.17%）、香港百仕达控股（17.65%）等。目前众安保险、众安科技、翼支付也是众安贷App的合作伙伴。

众安贷App一级栏目包括首页、保障、商城。在常规的借款和消费分期场景外，众安贷的保障栏目为众安保险导流，在App中就可以呈现用户在众安保险投保的保单，保险类别包括重疾险、意外险等，每月保费相对较低，起投门槛不高。

在商城栏目中，众安贷App可以直接跳转至京东、淘宝特卖等电商平台，领取App专属优惠券后即可下单，提高App流量。

第十：捷信金融

捷信消费金融旗下App捷信金融在2021年12月活跃用户人数为309.82万人，同比减少51.45%；日活用户人数21.26万人，活跃渗透率为0.26%；月人均使用时长6.26分钟，月人均单次使用时长0.93分钟。

捷信消费金融曾经是老牌的线下消金机构，依托于母公司捷信集团在海外从事消费金融的经验，曾一度成为国内消费金融行业的领头羊。早期捷信消费金融通过大量销售人员线下地推，在3C消费分期场景占据大量市场份额。但随着线下运营成本飙升、地推人员违规问题频出，捷信消费金融开启线下裁员，并逐步转向线上业务。2020年捷信推出“2023战略”，开启敏捷及数字化转型，最新数据显示目前公司线下业务改造基本完成，公司80%业务都通过移动端展开。

捷信金融App一级栏目包括贷款管理、折扣商城、又省又赚，但21世纪资管研究院研究员发现，目前捷信App中的自营现金贷款与大额贷款均无法显示，仅为第三方贷款产品提供导流服务。

捷信金融通过折扣商城提供优惠券，并通过生活服务和影音会员充值等提高用户打开率，但在核心贷款业务下线导致App用户流失。

总体来说，消费信贷类App用户活跃度行业分化严重，头部互金中概股入局较早，在早期抢占了市场流量，但随着近年来小贷行业监管趋严、民间借贷利率压降、征信业务管理办法引导助贷行业变局等影响，老牌的消费信贷App面临转型。另一方面，疫情后持牌消费金融转战线上，与网络小贷展开竞争，老客复借和用户拉新成为消费信贷App的发力重点。

从用户活跃度来看，金融科技上市公司旗下App的活跃用户规模均出现下滑，但头部App的活跃用户人数保持绝对领先，分期乐与360借条的月活用户人数在千万级别。消费金融公司旗下App的活跃用户规模正在快速增长，马上消费金融旗下安逸花的月活用户规模已经超过600万，位列消费信贷类第五名。

借款人投诉、利率畸高一直是困扰消费信贷行业的问题，为解决这一痛点，机构通过App资讯内容消费者教育与反诈知识科普资讯，形式包括图文、话题、直播等。

为进一步提高复借率，多款App推出会员制度，会员可获得息费减免、借款提额、提前结清手续费优惠，并获得影音平台、美食、出行等优惠福利。

此外，消费信贷类App不断扩充消费场景，部分公司推出“信用付”产品绑定银行卡二类账户，通过支付宝、微信等支付渠道实现全生活场景的消费分期，部分公司尤其是消费金融机构依托股东资源，打通线上线下生活场景，线下为线上App导流，线上App为线下分期提供优惠。

App建设是金融机构科技创新应用的重要赛道，“2022年南财金融机构数字化转型领先案例”征集活动正在火热进行中，期待行业领航者的参与，为金融与科技融合发展提供支撑。有意向报名数字化转型先进案例的机构可向21世纪资管研究院咨询相关信息：15821151426

附：

QuestMobile相关指标说明：

MAU（月活跃用户数）：在统计周期(月)内，启动过该App的用户数。活跃用户数按照用户设备维度进行去重统计，即在统计周期(月)内至少启动过一次该App的设备数。

DAU（日活跃用户数）：在统计周期（日）内，启动过该App的用户数。活跃用户数按照用户设备维度进行去重统计，即在统计周期(日)内至少启动过一次该App的设备数。

活跃渗透率：在统计周期(日/周/月)内，该App的活跃用户数占全网的活跃用户数的比例。

月人均使用时长：在统计周期(月)内，平均每个人使用该App的时长。

月人均单次使用时长：在统计周期(月)内，平均每个人单次使用该App的时长。

（统筹：马春园）

全网最简明易懂的股票红利税规则解读，归纳为红利税六条。

股息红利税是个人所得税的一种，征收税率是所得红利的20%。具体规定

1，持有股票时间不足一个月（含一个月），取得分红按分红额的20%交税。

2，持有股票时间超过1个月且不满一年（含一年），取得分红按减半即10%收取。

3，持有股票超过一年，取得分红免征红利税。

4，持有时间是从买入时算起，而不是分红时算起。

5，分红时并不扣税，而是在卖出股票时，证券结算登记公司计算你的持有时间并按相应规定税率代扣，次月返至上市公司，由上市公司财务部门向主管税务机关申报缴税。所以那些张口就来说分红还要交税的朋友，以后别闹笑话了。要不要交税，交多少税，要等到你卖出股票时，根据你的持股时间而定。

6，部分卖出股票时，按先进先出原则代扣。喜欢做T的朋友一定要好好理解这一条。

举个例子说明：2021年6月买入农行50000股，2022年6月再买入50000股，2022年7月10号再买入50000万股。共持有15万股农行。

2022年7月15号农行分红每股0.2068元，简化按0.2元算，15万股共分得红利3万元。收到3万红利时不扣任何税费。即：分红时不扣税。

如果在7月20号卖出5万股，根据先进先出原则，卖出的是21年6月第一笔买入的5万股，持有时间已超过一年，不扣税。如果7月20号卖出10万股，则其中有5万股是22年6月买进的，持有时间超过一个月不足一年，则10万股中第二个5万股所得的分红1万元需要按10%交税即税费为1000元，会在卖出10万股时扣除。即：卖出股票时计算持有时间分段计税。

如果7月20号15万股全部卖出，则第三个5万股持有时间不足一个月，所得红利1万元按20%扣税即2000元，则全部卖出共需扣税3000元。如2023年分红日依然为7月15号，则15万股持有到明年收到第二次分红后全部卖出，不扣任何税金，因为15万股持有时间均已超过一年。

成都的一条小街上，安静而舒适，街坊们三五成群坐在树下，有的下棋有的聊天，十分惬意。

“90后”女子小霏却无暇顾及，步履匆忙。她来到小区的快递站，迅速把手中的“特产”寄了出去。一直看到“特产”被打包进箱，她才松了口气，随后打开手机，提醒对方收货。这样一单几百元的额外“收入”就轻松拿到手。

小霏美滋滋地盘算着，全然不知即将面临的局面……

天降“商机”

1991年，小霏生于四川省广元市。虽然家境普通，但小霏也没想着靠高考改变人生，高中毕业后她便去成都谋生，碰碰运气。

这里安逸闲适，又不乏年轻人的热情活力，她为此兴奋不已，想象着自己的美好未来。然而，一开始的生活并不如她想象得那样顺利。

没有大学文凭，小霏的工作选择少之又少，即便好不容易得到了一个工作机会，她又嫌太辛苦薪水不高而离开。就这样，没有固定工作的她就一直在“待业”和“在岗”状态来回切换。

尽管收入不稳定，小霏却十分懂得“享受”生活。她沉迷于灯红酒绿的娱乐场所，结识了不少“志同道合”的朋友，种种诱惑让她开销大增。

后来她直接到歌厅工作，这里来钱快，可以维持表面上的光鲜亮丽、结交的各路好友，允许她继续享受着纸醉金迷的生活。

这种生活给小霏带来的是巨大的隐患。不久，小霏接触了毒品，走上了吸毒的不归路。2017年6月21日，小霏还因为吸毒被行政拘留了4天。

在一次聚会上，她通过朋友认识了小白，两人互加了微信。2020年夏天，小霏突然收到小白发来的信息，说是组了个饭局，喊上小霏出来聚一聚。

小霏心想也没什么事情，随即答应了。

当晚人真不少，新老面孔都有。经小白介绍，小霏认识了大鹏。

大鹏，36岁，北京人，趁着假期休息来成都找小白玩。饭后，他们便开始吸食冰毒，玩到了半夜才散场。

虽然大鹏和小霏互留了微信，俩人在那晚之后很久没有进一步的联系。直到8月的一天，大鹏通过微信联系到了小霏，想从她那拿点现成的冰毒过下瘾。

可小霏身上已经没有现成的冰毒可以直接给他了，她立马想到了小白。在小白的介绍下，她找到了卖家熊猫。熊猫也住在成都市，于是小霏和熊猫就约好在小霏住的小区门口当面交易。

那天，熊猫带了1克左右的冰毒过来，以900元的价格卖给了小霏。货到手了，下一步就是寄给大鹏了，可怎么寄呢？

大鹏告诉小霏，把毒品夹藏在食品里比较不容易被发现，他是屡试不爽。小霏从没试过这种方法，但抱着侥幸心理，她还是去买了几盒黑芝麻糕和龙须酥。

回到家后，她打开一盒黑芝麻糕，先把毒品包上一层锡纸，叠成长方形，再用黑芝麻糕的包装纸裹在最外层，跟着其他黑芝麻糕混在一起放入，其他三盒原封不动。

小霏还将这盒“特殊”的糕点放在中间。也就是说，只要收件员不一一拆开来检查，被发现的概率就几乎为零。

“伪装”完成以后，小霏拿着包裹来到楼下的菜鸟驿站，按照大鹏给的收件信息将“特产”寄出，还特意用假名掩盖个人信息。

收件员并没有验货，而是直接打包、封条后，就寄出了。小霏这才放心地打开微信，收下大鹏转来的2000元。

回到家中，小霏开始盘算这笔买卖的收益：收到大鹏的2000元，减去冰毒的成本价900元，芝麻糕等特产一共300元，还有快递费23元和熊猫的车费200元，这样纯获利就是577元。

小霏心里乐开了花：“只要一次寄的量不大，把毒品藏得隐蔽点儿，就不会被发现，这绝对是一笔稳赚不赔的买卖。”

从那之后，大鹏只要找到小霏，小霏就会充当“中间商”的角色，先从熊猫手中买点冰毒，然后夹藏在特产中进行“伪装”，再从家楼下的菜鸟驿站寄出。

几次下来，小霏觉得贩毒之路“畅通无阻”。

吸毒人员牵出“隐秘的渠道”

2020年9月的一天中午，大鹏在家休息，闲来无事便拿出小霏寄来的冰毒和另外购买的冰壶，开始吸食。过了把瘾后，他并没有多想，随手把冰壶扔了。

10月10日，北京市顺义区张镇派出所民警接到了一通匿名举报吸毒的电话。根据这个线索，民警前往大鹏住处，并将其抓获。

大鹏对吸毒行为供认不讳，为了将功补过，大鹏还向警方主动提供卖家线索，北京市公安局顺义分局立即展开调查，于10月22日在小霏的居住地将其抓获，并起获了1包冰毒和吸毒用的冰壶和冰锅，次日小霏被刑事拘留。

顺义区检察院第一检察部检察官熊道慧接手该案，对于这种毒品数量相对较小，比较常见的案子来说，她早已驾轻就熟。

通过审查公安部门移交过来的聊天记录、交易明细和转账记录，结合证人证言，她认定了小霏和大鹏的两次贩毒交易的事实。

“犯罪嫌疑人小霏生活奢靡，之所以贩毒就是为了挣快钱满足她日常大的开销。据了解掌握，小霏的上家也已经被四川省公安机关以贩卖毒品罪抓获。要不是大鹏在家中吸毒被举报，我们也没法得知小霏贩毒。幸亏发现得早，及时制止了犯罪嫌疑人的犯罪行为，没有构成更严重的罪行。”检察官熊道慧接受

2021年2月24日，顺义区检察院提起公诉，提出被告人小霏向他人贩卖甲基苯丙胺不足10克，其行为触犯了刑法第347条第1款、第4款之规定，应当以贩卖毒品罪追究其刑事责任。

小霏到案后如实供述犯罪事实，自愿认罪认罚，检察机关建议其依法予以从宽处理。

由于小霏4年前因吸毒被行政拘留了4天，检察官建议酌情从重处罚。

2021年3月4日，顺义区法院全部采纳检察机关指控的犯罪事实和量刑建议，以贩卖毒品罪判处小菲有期徒刑一年五个月，并处罚金人民币1万元。

如今邮寄毒品屡见不鲜，贩毒分子的犯罪手法较之以往更加隐蔽。顺义区检察院第一检察部毒品犯罪案件专业化办案组经梳理发现，2017年至今，利用寄递渠道实施毒品犯罪的案件每年都占有一部分比例。

为了对毒品完美伪装，贩毒分子的点子可谓是层出不穷，有的是夹藏在食品中，有的是直接加工成了食品的样子，这加大了查处难度。

不仅如此，该案件也再次暴露出快递行业在经营管理中的漏洞，寄件实名制落实的不到位、收件验视和安检力度的不足都是给不法分子钻空子的机会。

对此，检察官熊道慧希望快递行业能积极做出整改，

➤ 全面落实寄件实名制、快件验视程序和安检制度。

➤提高快件验视和安检过程中相应的设备性能。

➤加强对物流行业从业人员的禁毒宣传培训，提高对毒品的甄别能力。

➤鼓励从业人员积极举报涉毒违法犯罪行为，根据查证情况给予不同程度的奖励。

（文中涉案人员均为化名）

方圆微信

检察日报正义网

非法吸收公众资金132亿余元，造成5.5万余名集资参与人共计46亿余元本金打了水漂——

王振兴（化名）从进入检察院接访大厅开始就很激动，这位70岁的老人还未坐下，就从包里掏出和“爱晚系”公司签订的投资“爱福家”项目的合同，指给检察官看里面的内容，嘴里不停念叨着：“这是我一辈子的积蓄，你们一定要帮我把钱追回来啊！”

2018年夏天，江苏省南京市检察院第四检察部检察官翁良勇接待了很多像王振兴一样因投资“爱福家”项目被骗的老人。2012年12月至2018年4月，曹某铭以“爱福家”项目为诱饵，非法吸收公众资金132亿余元，最终造成5.5万余名集资参与人共计46亿余元本金打了水漂。检察机关提起公诉后，法院以集资诈骗罪判处曹某铭无期徒刑，并处没收个人全部财产。今年6月，最高人民检察院发布6件打击整治养老诈骗犯罪典型案例，该案是其中之一。

1.诱惑：更高的收益，更体面的晚年生活

2015年6月的一天，王振兴和老伴儿像往常一样去菜市场买菜，正在发传单介绍“爱福家”项目的营业员主动迎上去和他们聊天。“‘爱福家’主要提供居家养老服务、进行艺术品投资。您把钱投资到这里，每个月的收益绝对比银行存款利息高，还比股市安全，以后也可以优先入住我们的养老社区……”王振兴和老伴儿考虑到要投资数万元，犹豫了。

随后的三个月时间里，“爱福家”项目的营业员经常邀请王振兴老两口到南京的客服中心，向他们展示“爱福家”项目广阔的前景。为了打消老人们的顾虑，营业员时常开车组织老人去“爱福家”项目投资的南京满城芳养老社区进行参观。“小桥流水、杨柳环绕，别致的房屋设计，休闲区里老人还可以下棋。”王振兴清楚记得满城芳养老社区的模样。营业员告诉他们，养老社区还有直升机可以提供紧急医疗救助。为了让老人放心投资，营业员进一步表示，“爱福家”项目在全国十几个城市都有布局，杭州超越实业公司还为该项目做担保，但营业员没有告诉老人，这家公司的实际控制人是曹某铭。

王振兴带着20万元现金去客服中心交了第一笔钱。往后的日子里，看着每个月都能稳定拿到收益，王振兴又投了三次钱。直到案发前，他总共投入53万元。

1955年出生的王丽华（化名）经常看到老人聚在“爱福家”项目的客服中心打麻将、喝茶聊天，很是热闹。花5元成为客服中心的会员后，还可以买到打折的鸡蛋和食用油。在家无聊的王丽华开始来客服中心消遣时光，随着和店里营业员交往变多，她也开始投资“爱福家”项目，想着即便以后不住在养老社区，也能多存些养老钱。案发时，王丽华投资的48万元本金绝大部分没有拿回来。

投资的老人们几乎没有想过自己会被骗。在营业员的介绍中，曹某铭是个“孝子”，对发展养老产业有执着的信念——既可以解决每个家庭的养老负担，又能让老人活得更有尊严。看着每月到手的收益，老人们坚定地认为“爱福家”项目有光明的前景，会让他们在年老时有体面的生活，还能给儿女留下更多的资产。

公开判决显示，2012年12月至2018年4月，曹某铭先后成立并实际控制南京华越健康咨询有限公司、江苏爱晚投资股份有限公司、福晚投资控股（上海）有限公司、华晚投资管理（北京）有限公司、江苏福爱文化发展有限公司等（统一称为“爱晚系”公司）。其间，曹某铭利用“爱福家”项目，以年化收益率8%至36%不等的高额回报为诱饵，以签订“居家服务合同”“艺术品交易合同”等合同，提供居家养老服务、进行艺术品投资等为由，聘用、安排毕某、岳某、俞某等人（均另案处理）在江苏、浙江、山东、安徽、天津等18个省、市成立众多关联公司，以散发宣传单、口口相传等方式，向社会不特定公众非法集资。截至案发，曹某铭累计吸收公众资金132亿余元，最终造成5.5万余名集资参与人共计46亿余元本金未归还。

2.崩盘：资金链断裂，逃往国外成了“红通”

投资被骗的老人想不明白，为什么看起来如此有前景的养老项目会是集资诈骗？他们想知道自己投资的钱还能不能拿回来？

案件发生后，南京市公安机关迅速展开对曹某铭等人的抓捕行动，南京检察机关应邀提前介入开展引导侦查取证工作，并组成市、区（建邺区）两级办案团队。因为曹某铭及其前妻徐某玲逃往国外，2018年5月15日，公安机关对其进行网上追逃，6月3日，检察机关对二人批准逮捕。同年6月12日，国际刑警组织对曹某铭、徐某玲发出红色通缉令。三个月后，曹某铭和徐某玲被押解回国。其间，其他涉嫌犯罪人员相继落网。

“爱晚系”公司多名财务人员证实，虽然曹某铭成立或实际控制多家公司，开设多个投资板块，但大部分没有实际经营，即便运营也没有营利。除了老人投资的钱，“爱晚系”公司没有其他收入来源。南京满城芳、杭州满城芳养老社区没有养老院相关资质，也没有相关医护人员和医疗设备，根本无法满足老人长期养老需求。那老人投资的上百亿元都去了哪里？

检察官现场核对曹某铭集资诈骗案涉案财物凭证。

“相当一部分资金被曹某铭个人支配使用、挥霍消费。”建邺区检察院第四检察部主任胡莹告诉

胡莹表示，为了营造“正常经营”的假象，不断吸引新的投资者，曹某铭会从新投资者交纳的钱中拿出一部分用于支付前期投资者的收益。而前期的投资人在尝到甜头后，会继续投钱，甚至拉亲友一起加入。曹某铭也给予公司高管和业绩好的营业员高额的物质奖励，鼓励他们发展更多新的投资者。“爱晚系”公司财税顾问宋某供述：“各公司总裁级别的人每月最高能拿到20多万元的提成，做得好的业务员每月也有五六万元的收入，公司还给销售业绩好的业务员奖励汽车。”

2018年4月，当意识到资金链断裂后，曹某铭和妻子徐某玲商量离婚。逃往国外前，曹某铭将其与徐某玲名下的房产、车辆以明显低于市场价的价格出售，并将含上述款项在内的2098万元通过他人账户转入33个个人账户中。同时，曹某铭还安排他人将用非法集资款购买的字画、工艺品等藏匿起来。

南京市检察院审查认为，曹某铭以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，以涉嫌集资诈骗罪对曹某铭提起公诉。2019年11月26日，南京市中级法院对曹某铭作出一审判决，判处曹某铭无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。曹某铭不服，提出上诉。2020年6月，江苏省高级法院对该案作出二审裁定，驳回上诉，维持原判。

3.定性：上诉理由不成立，这是集资诈骗

曹某铭到案后，始终坚称自己构成非法吸收公众存款罪，而不是集资诈骗罪。要知道，前者的最高刑罚是十年以上有期徒刑，后者可以判处无期徒刑，这也是曹某铭上诉的重要理由，两个罪名有何区别？

“关键要看是否以非法占有为目的。根据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》规定，使用诈骗方法非法集资，集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的，可以认定为以非法占有为目的。”翁良勇称，曹某铭隐瞒集资款主要用途，集资款很少用于生产经营或者宣传的投资项目，其行为符合集资诈骗罪的犯罪构成。案发前，曹某铭处置、隐匿资产出逃，归案后拒不交代资产去向，给集资参与人造成特别巨大的经济损失，且该损失主要是养老钱，社会危害性极大，虽然构成自首，也要依法对其顶格处罚。

检察官与侦查人员沟通案件情况。

“在全力追赃挽损的同时，检察机关会同公安机关对洗钱犯罪线索也开展同步审查。”胡莹告诉

一个值得注意的问题是，除了像曹某铭这样假借投资养老项目进行集资诈骗，近年来其他形式的养老诈骗也越来越多。有些诈骗手段甚至很拙劣，但依旧有不少人上当。“诈骗分子其实是抓住了老年人的心理。比如老年人身体机能退化后更加注重保养，诈骗分子就向他们推荐包治百病的虚假药品；老年人缺乏专业知识和获取信息的渠道，又想增加财富，诈骗分子就打着新政策的旗号，利用养老公寓、投资艺术品诈骗老人的钱财。”全国人大代表、辽宁安行律师事务所创始合伙人李宗胜这几年一直在关注养老诈骗问题。在他看来，子女不在身边，老人晚年生活孤独，也容易让诈骗分子趁虚而入。

如何才能有效打击整治养老诈骗犯罪，守护好老人的“钱袋子”？今年4月，由平安中国建设协调小组牵头，成立全国打击整治养老诈骗专项行动办公室，在全国组织开展为期半年的打击整治养老诈骗专项行动，目前成效逐步显现。

“在专项活动中，各参与单位可以在办案中梳理总结，弄清楚到底是哪个环节出了问题，有针对性地进行溯源治理，彻底消除隐患。”李宗胜代表说。

此外，李宗胜代表认为，打击养老诈骗要将防范放在第一位。老年人的主要活动范围在社区，可以充分发挥社区治理作用，邀请检察官、法官、律师等开展一些防诈骗活动讲座。另外，还要从家庭入手，年轻人多给予老年人关怀，多跟老年人交流。“只有将严厉打击和提前防范结合起来，才能有效打击整治养老诈骗，帮助老年人守护好‘钱袋子’，加强他们的幸福感和安全感。”李宗胜代表说。

检察官向群众介绍如何识别非法集资。

强化能动履职守护最美“夕阳红”

随着国家老龄事业的发展，不法分子也盯上了“夕阳产业”这块蛋糕，以“养老”为名行“坑老”之事。近年来，南京市检察机关办理了一系列涉养老诈骗犯罪案件，曹某铭集资诈骗案就是其中非常典型的一起。为了切实保护老年人权益、依法从严打击养老诈骗犯罪、有效开展追赃挽损工作，南京检察机关在办理案件中注重建立“一项机制”、贯彻“两个引导”、落实“三个贯穿”，以案件质量为抓手，机制建设和具体措施相结合，在依法严惩养老诈骗犯罪的同时，推动溯源治理。

“一项机制”就是联动办案机制。案发后，依据涉案金额和案情复杂程度的不同，分别采取市院检察官指导基层办案和市、区两级院检察官组成联合办案组的形式，共同介入案件，引导侦查、取证，完成审查起诉和出庭支持公诉工作。曹某铭集资诈骗案中，我们就采取了两级院检察官组成联合办案组的形式，使上下级检察机关形成办案合力，有效打击犯罪。

“两个引导”就是提前介入引导侦查、报捕后引导取证。近年来，养老诈骗犯罪呈高发多发状态，犯罪手段日益“更新”，比如近年来利用私募基金等金融形式诱使老年人受骗的案件就时有发生。为了应对新类型犯罪案件的侦查、取证，南京检察机关在案件侦查阶段即要求相关业务部门依法提前介入，在准确界定罪与非罪、把握案件定性、制定侦查方案等方面进行引导；在犯罪嫌疑人被报捕后，引导侦查机关围绕犯罪构成，针对关键证据、薄弱环节进行搜集、完善。

“三个贯穿”就是将追赃挽损工作贯穿全程、将洗钱犯罪线索同步审查贯穿全程、将普法宣传贯穿全程。南京检察机关在坚持以办案为中心，依法严厉打击养老诈骗犯罪的同时，针对不法分子实施养老诈骗后，采取多种手段转移赃款，致使老年人蒙受巨额损失的情形，明确提出将追赃挽损工作贯穿办案始终的要求，用好宽严相济刑事政策，用好认罪认罚从宽制度、反洗钱措施等，最大限度做到“应追尽追”。针对少数个人或者企业为获取不法利益，通过公司、个人账户帮助养老诈骗犯罪分子转移赃款的情形，要求在办案中注重洗钱犯罪线索的同步审查，在依法追究洗钱行为人刑事责任的同时，从中发现、追缴涉案财物，提升追赃挽损的实效。落实“谁办案、谁普法”的普法责任制，提出将普法宣传贯穿办案全程，注重利用接待集资参与人及被害群众来电、来访、现场勘查、出庭公诉等时机，以不同方式开展释法说理、反诈宣传，达到“办理一案、教育一片”的目的。（江苏省南京市检察院党组成员、副检察长蒯建欣）

检察日报

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